3.3.3. Análisis De La Ejecución Presupuestal 2005-2008
A continuación se hace un análisis de las cifras de la ejecución de gastos por eje y por programa durante las vigencias 2005-2008.
CUADRO 20
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE SOCIAL 2005-2008
|
Millones de pesos
|
No. PROGRAMA
|
PROGRAMA
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP.
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
3-3-1-12-01-01
|
Bogota Sin hambre
|
4.869
|
4.834
|
1.605
|
74,75
|
26,08
|
3-3-1-12-01-02
|
Mas y mejor Educación para Todos y Todas
|
6.103
|
4.133
|
273
|
52,49
|
3,80
|
3-3-1-12-01-03
|
Salud para la vida digna
|
6.705
|
6.310
|
3.130
|
71,95
|
39,33
|
3-3-1-12-01-04
|
Restablecimiento de derechos e inclusión social
|
908
|
902
|
310
|
69,80
|
17,11
|
3-3-1-12-01-08
|
Escuela y ciudad Escuela: La ciudad con escenario de formación y aprendizaje
|
1.022
|
961
|
397
|
74,32
|
38,86
|
3-3-1-12-01-09
|
Cultura para la inclusión social
|
3.866
|
3.708
|
1.756
|
74,11
|
34,01
|
3-3-1-12-01-10
|
Recreación y deporte para todos y todas:
|
3.797
|
3.617
|
1.132
|
50,14
|
24,76
|
|
Total
|
27.272
|
24.464
|
8.602
|
66,79
|
26,28
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
El presupuesto asignado para este eje fue de $24.464 millones, su ejecución porcentual reflejó un 66.79%, y su nivel de giro en promedio durante el período 2005 a 2008, es de 26.28%.
CUADRO 21
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE URBANO REGIONAL 2005 -2008
|
Millones de pesos
|
No. PROGRAMA
|
PROGRAMA
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP.
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
3-3-1-12-02-11
|
Hábitat desde los Barrios y las UPZ
|
18.397
|
68.945
|
4.118
|
96,45
|
22,9375
|
3-3-1-12-02-13
|
Sostenibilidad Urbano - Rural
|
4.347
|
3.986
|
802
|
99,98
|
19,3225
|
3-3-1-12-02-15
|
Bogota Productiva
|
2.224
|
2.167
|
730
|
95,40
|
29,71
|
|
Total
|
24.967
|
75.098
|
5.650
|
97.00
|
24
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
El comportamiento en la ejecución para este eje presentó un 97%, en relación con el giro de un 24%, en promedio, siendo inadecuado si se tiene en cuenta que fue una asignación para las vigencias comprendidas entre el 2005 al 2008.
CUADRO 22
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE DE RECONCILIACIÓN 2005 -2008
|
Millones de $
|
No. PROGRAMA
|
PROGRAMA
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP.
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
3-3-1-12-03-16
|
Gestión pacifica de conflictos
|
80
|
80
|
-
|
50
|
0
|
3-3-1-12-03-17
|
Derechos humanos para todos y todas
|
316
|
316
|
-
|
75
|
0
|
3-3-1-12-03-22
|
Bogota menos vulnerables ante eventos críticos
|
144
|
143
|
-
|
99,68
|
0
|
3-3-1-12-03-24
|
Participación para la decisión
|
1.735
|
1.538
|
574
|
88,43
|
27,4
|
|
Total
|
2.274,23
|
2.076,33
|
574,00
|
78,28
|
6,85
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
En el eje de Reconciliación para el período comprendido 2005-2008, muestra un comportamiento satisfactorio en su nivel de ejecución, con un 78.28%, en promedio, pero refleja un inadecuado manejo en relación con el componente de giro que fue de un 6.85%, para el mismo período.
CUADRO 23
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE GESTIÓN PÚBLICA HUMANA 2005 -2008
|
Millones de pesos
|
No. PROGRAMA
|
PROGRAMA
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP.
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
3-3-1-12-04-30
|
Administración moderna y humana
|
13.901
|
10.687
|
5.621
|
93,02
|
40,3325
|
3-3-1-12-04-31
|
Localidades modernas y eficaces
|
1.865
|
1.650
|
372
|
89,6025
|
24,2175
|
3-3-1-12-04-32
|
Sistema distrital de servicio a la ciudadanía
|
2.933
|
2.773
|
1.515
|
94,775
|
52,4975
|
|
Total
|
18.698
|
15.110
|
7.508
|
92,47
|
39,02
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
En el eje de Gestión Pública Humana, su ejecución correspondió a un 92.47% durante el periodo 2005-2008 y su nivel de giro es deficiente, con un 39.02%.
CUADRO 24
EJECUCIÓN DE GASTOS X EJE 2005-2008
|
Millones de pesos
|
EJECUCIÓN DE GASTOS
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE SOCIAL 2005-2008
|
27.272
|
24.464
|
8.602
|
66,79
|
26,28
|
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE URBANO REGIONAL 2005 -2008
|
24.967
|
75.098
|
5.650
|
97,27
|
23,99
|
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE DE RECONCILIACIÓN 2005 -2008
|
2.274
|
2.076
|
574
|
78,28
|
6,85
|
EJECUCIÓN DE GASTOS - EJE GESTIÓN PÚBLICA HUMANA 2005 -2008
|
18.698
|
15.110
|
7.508
|
92,47
|
39,02
|
Total
|
73.211,53
|
116.749,22
|
22.333,99
|
83,70
|
24,03
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
En el anterior cuadro, se resumen las ejecuciones de gastos por eje 2005-2008, reflejando un comportamiento aceptable en el nivel de ejecución, pero no igual se evidencia en la cifras del porcentaje de giro, que en promedio, para los períodos del presente análisis correspondió a un 24.03%, siendo este un nivel inadecuado Ver grafico 7.
GRÁFICO 7
CUADRO 25
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL 2005- 2008
Millones de pesos
|
EJECUCION DE GASTOS
|
PPTO DEFI/VO
|
PPTO COMP.
|
VALOR GIRADO
|
% EJEC
|
% GIRO
|
Total Inversión directa
|
72.851,51
|
67.649,17
|
22.367,98
|
93%
|
31%
|
Otras vigencias
|
59.032,10
|
58.089,30
|
39.733,00
|
98%
|
67%
|
Total
|
131.883,61
|
125.738,47
|
62.100,98
|
95%
|
47%
|
Fuente: ejecución presupuesto de gastos
En la ejecución presupuestal 2005-2008, en la inversión directa presentó una ejecución del 93%, con un nivel de giro inadecuado cuyo promedio establecido es un 31%, para esos períodos.
De igual forma, es preocupante que el 44.8% del presupuesto de gastos correspondiente a las vigencias 2005-2008, es de otras vigencias y que su giro fue de un 67%, reflejando un manejo deficiente por este concepto, ver grafico 8
GRÁFICO 8
CUADRO 26
EVALUACIÓN AL PRESUPUESTO VIGENCIA 2008 FONDO DE DESARROLLO LOCAL DE SUMPAZ
Millones de pesos
|
|
INDICADORES
|
COMPONENTES DE INDICADORES
|
VALORES
|
RESULTADO POR INDICADOR
|
RESULTADO TOTAL
|
Gestión Presupuestal de Ingresos
|
Nivel de Ejecución Presupuestal de Ingresos
|
Recaudos Acumulados
|
$ 35.986
|
101%
|
ADECUADO
|
72%
|
SATISFACTORIO
|
Presupuesto Definitivo de Ingresos
|
$ 35.593
|
Nivel de Utilización de Recursos
|
Amortización de Giros Acumulada
|
$ 15.647
|
43%
|
DEFICIENTE
|
Recaudos Acumulados
|
$ 35.986
|
Gestión Presupuestal de Gastos
|
Ejecución Presupuestal de Gastos
|
Total Compromisos Acumulados
|
$ 32.170
|
90%
|
ADECUADO
|
61%
|
SATISFACTORIO
|
Apropiación Disponible
|
$ 35.593
|
Nivel de Autorizaciones de Giro
|
Amortizaciones de Giro Acumulada
|
$ 15.647
|
49%
|
DEFICIENTE
|
Total Compromisos Acumulados
|
$ 32.170
|
Ejecución de OXP
|
Amortizaciones de Giro Acumuladas de Obligaciones por Pagar
|
$ 8.130
|
57%
|
SATISFACTORIO
|
Apropiación Disponible de OXP
|
$ 14.160
|
Cumplimiento del PAC
|
PAC EJECUTADO
|
$ 15.647
|
44%
|
DEFICIENTE
|
PAC PROGRAMADO
|
$ 35.593
|
RESULTADO TOTAL FONDO DESARROLLO LOCAL
|
SATISFACTORIO
|
66,47%
|
|
Fuente: Ejecución de ingresos y gastos
Para la evaluación de la gestión se establecieron indicadores tomando como referencia las cifras reportadas por el Fondo, como se observa en el cuadro 15, esto con el fin de medir los niveles de eficiencia del manejo presupuestal, dando como resultado:
-
El comportamiento de los ingresos para la vigencia de 2008, presentó un resultado del 72% para una calificación satisfactoria en este rubro.
Hallazgo administrativo
3.3.3.1 En lo referente con la ejecución del nivel de autorización de giros y en el nivel de utilización de recursos, su ponderación fue de 49% y 43%, respectivamente, ubicándose dichos resultados en el rango de calificación “DEFICIENTE”. Lo anterior, se constituye en un Hallazgo Administrativo.
Hallazgo administrativo
3.3.3.2 El indicador de cumplimiento del PAC presentó una calificación deficiente con el 44%. Si bien es cierto, el presupuesto es un plan de acción dirigido a cumplir una meta prevista, expresada en valores y términos financieros, no se evidencia una adecuada planeación y programación de éste, no se acatan las disposiciones procedimientos y directrices para realizar un efectivo control a la ejecución del Programa Anual Mensualizado de Caja – PAC, como lo establece la Resolución No. 04 del 12 marzo de 2004, en su capitulo III Políticas, Localidades, párrafo 2º. Lo anterior, se configura en Hallazgo Administrativo.
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