Soliqlar va soliqqa tortish

TOSHKENT MOLIYA INSTITUTI

“Soliqlar va soliqqa tortish” kafedrasi

“Soliq nazariyasi” fanidan

“Soliqlar va soliqqa tortish” kafedrasi mudiri

Tuzuvchilar:dots.v.b.G’.Safarov

k.o’q.N.Yakubova

k.o’q.M.Usmanova

Toshkent – 2012

1. 
   Soliqlarning vujudga kelishi, ularning ilk ko’rinishi va turlari.
   
2. 
   Soliqlarni joriy etishning asosiy tamoyillari va ularning ahamiyati.
   
3. 
   Soliqlar va soliqsiz to’lovlar, ularning o’xshash va farqli jihatlari.
   
4. 
   Soliq siyosati va uning asosiy yo’nalishlari.
   
5. 
   Soliqlarni undirish usullari va ularning amaliyotda qo’llanilishi.
   
6. 
   Soliqlarning tuzilish asoslari.
   
7. 
   Soliq ob’ektlari, ularning xususiyatlari.
   
8. 
   Soliq imtiyozlari va ularning turlari.
   
9. 
   Soliqlar va byudjet tizimi, ularning o’zaro bog’liqligi.
   
10. 
    I.A.Karimov asarlarida soliqqa oid muammolarni aks ettirilishi.
    
11. 
    O’zbekiston Respublikasi Soliq kodeksini qabul qilinishini zarurligi va uning xususiyatlari.
    
12. 
    O’zbekiston Respublikasi soliq tizimining rivojlanish bosqichlari.
    
13. 
    Soliq tizimi va soliqqa tortish tizimi, ularning o’zaro farqlari.
    
14. 
    Soliqlarning guruhlanish asoslari.
    
15. 
    To’g’ri soliqlar va ularning xususiyatlari.
    
16. 
    Egri soliqlar va ularning xususiyatlari.
    
17. 
    Iqtisodiyotni modernizatsiyalash sharoitida soliq siyosati, ularning o’zaro muvofiqlashtirish masalalari.
    
18. 
    Soliq siyosatini amalga oshiruvchi organlar va ularning vakolatlari.
    
19. 
    Milliy iqtisodiyotda investitsiyalarni rag’batlantirishda soliqlarning tutgan o’rni.
    
20. 
    Soliq imtiyozlarini belgilashning asosiy mezonlari (kriteriyalari).
    
21. 
    Soliq siyosatini amalga oshirishda Davlat soliq qo’mitasining tutgan o’rni.
    
22. 
    Soliq siyosatining yalpi talab va yalpi taklifga ta’siri.
    
23. 
    Soliq stavkalari, uning iqtisodiyotni boshqarishdagi roli.
    
24. 
    Soliqlar rivojlanishining tarixiy bosqichlari.
    
25. 
    AmirTemur va temuriylar davrida soliq siyosati va uning avvalgi davrlar soliq siyosatidan farqi.
    
26. 
    Soliqlarning klassik iqtisodchilar nazariyalaridagi talqini.
    
27. 
    Bozor iqtisodiyotiga o’tish davrida O’zbekiston Respublikasi soliq tizimining o’ziga xos xususiyatlari.
    
28. 
    O’zbekiston Respublikasida tadbirkorlikni rivojlantirishda soliq imtiyozlarining ahamiyati.
    
29. 
    Iqtisodiyotni modernizatsiyalash sharoitida O’zbekiston Respublikasi soliq siyosatiniing asosiy yo’nalishlari.
    
30. 
    Soliqlar va soliqqa tortishning vujudga kelishi hamda rivojlanishi.
    
31. 
    Umumiy soliq nazariyalari va ularning o’ziga xosligi.
    
32. 
    Xususiy soliq nazariyalari va ularning asosiy yo’nalishlari.
    
33. 
    Soliqqa tortish tamoyillari tizimi.
    
34. 
    Soliq yuki tushunchasi. Soliqlarning elastiklik koeffitsenti.
    
35. 
    Soliq nazorati: mazmuni va ahamiyati.
    
36. 
    Soliqlarning mohiyati va funktsiyalari, soliqlarning boshqa to’lovlardan farqi.
    
37. 
    Soliq to’lovchilarga beriladigan imtiyozlarning turlari, ularning guruhlanishi.
    
38. 
    Soliqlarning rag’batlantirish funktsiyasi va uning ahamiyatini oshirish yo’llari.
    
39. 
    A.Smit va hozirgi zamon iqtisodchilari tomonidan ishlab chiqilgan soliqqa tortish tamoyillari.
    
40. 
    Bozor iqtisodiyoti sharoitida soliq munosabatlarini takomillashtirish.
    
41. 
    Kichik korxonalarda yagona soliqni qo’llanilishi xususiyatlari.
    
42. 
    Soliqlarning ob’ektiv zarurligi va iqtisodiy mohiyati.
    
43. 
    Soliqlar muhim moliyaviy resurs sifatida.
    
44. 
    Soliqlarning umumiy belgilari va funktsiyalari.
    
45. 
    Markaziy Osiyo mutafakkirlari g’oyalarida soliq munosabatlari.
    
46. 
    Mahalliy hokimiyatlarning soliq-byudjet huquqlari.
    
47. 
    Iqtisodiyotni modernizatsiyalash sharoitida soliqlar va investitsiyalarni o’zaro bog’liqligi.
    
48. 
    Umumdavlat soliqlari hamda mahalliy soliqlar va yig’imlar, ularning bog’liqlik va farqli jihatlari.
    
49. 
    Yuridik va jismoniy shaxslardan olinadigan soliqlar hamda yig’imlar, ularning mohiyati.
    
50. 
    Respublikamizda soliq islohotlarini amalga oshirishda soliqqa tortishning klassik va zamonaviy nazariyalaridan foydalanishning ahamiyati.
    
51. 
    Soliq siyosati tushunchasi va asosiy yo’nalishlari.
    
52. 
    Soliq elementlari, mohiyati va tarkibi.
    
53. 
    Soliqlarning fiskal funktsiyasi va uning ahamiyati.
    
54. 
    Soliq ishini tashkil etish asoslari.
    
55. 
    Xalqaro ikki yoqlama soliqqa tortishni tartibga solish.
    
56. 
    Soliqqa tortish tamoyillari.
    
57. 
    Soliq tizimini guruhlash tartibi.
    
58. 
    Soliqqa tortish to’g’risidagi ilmiy qarashlarning shakllanish bosqichlari.
    
59. 
    Soliq mexanizmi va uning tarkibiy tuzilishi.
    
60. 
    Iqtisodiyotni modernizatsiyalash sharoitida investitsiyalarni rag’batlantirishda soliqlarni tutgan o’rni.
    
61. 
    Soliq va byudjet tizimining o’zaro bog’liqligi: uyg’unligi va muammolari.
    
62. 
    Soliq xizmati organlarining tarkibi va asosiy funktsiyalari.
    
63. 
    Soliq stavkalarining mazmuni hamda ulardan iqtisodiyotni boshqarishda foydalanish yo’nalishlari.
    
64. 
    Yagona soliq nazariyasi va uning asosiy xususiyatlari.
    
65. 
    Soliqlarni undirish usullari va ularning amaliyotda qo’llanilishi.
    
66. 
    Soliqlarning guruhlanish asoslari va umumiy belgilari.
    
67. 
    Soliq stavkalarini tabaqalashtirish mezonlari va ularni amalga oshirish jarayoni.
    
68. 
    Umumdavlat soliqlari hamda mahalliy soliqlar va yig’imlar, ularning bog’liqlik va farqli jihatlari.
    
69. 
    Yuridik va jismoniy shaxslardan olinadigan soliqlar hamda yig’imlar, ularning mohiyati.
    
70. 
    Respublikamizda soliq islohotlarini amalga oshirishda soliqqa tortishning klassik va zamonaviy nazariyalaridan foydalanishning ahamiyati.
    
71. 
    Xalqaro soliq kodeksi asoslarini qabul qilish zarurati va ahamiyati.
    

“Soliqlar va soliqqa tortish” kafedrasi

“Soliq nazariyasi” fanidan

ADABIYOTLAR RO’YXATI

Tuzuvchilar: dots. v.b. G’.Safarov

k.o’q. N.Yakubova

k.o’q. M.Usmanova

1.1. O’zbekiston Respublikasining Konstitutsiyasi. - T.: O’zbekiston, 2005 y.

1.2. O’zbekiston Respublikasining Soliq kodeksi.- T.:“Norma”.2010 y.-424 b.

1.3. O’zbekiston Respublikasining “Davlat soliq xizmati to’g’risida”gi Qonuni. //Xalq so’zi, 29 avgust 1997 y.

1.4. O’zbekiston Respublikasining “Byudjet tizimi to’g’risida”gi qonuni, 2000 yil 14 dekabr. //Soliqlar va bojxona xabarlari. 2001 y. № 2.

1.5. O’zbekiston Respublikasi “Davlat byudjetining g’aznachilik ijrosi to’g’risida”gi Qonuni. 2004 yil 28 oktyabr.

1.6. O’zbekiston Respublikasining “Soliq maslahati to’g’risida”gi qonuni, 2006 yil 21 sentyabr. //Xalq so’zi, - 2006 yil, 21 sentyabr.

1.7. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “O’zbekiston Respublikasining 2009 yilgi asosiy makroiqtisodiy ko’rsatkichlari prognozi va Davlat byudjeti parametrlari to’g’risida”gi PQ-1024-sonli Qarori (2008 yil 29 dekabr).

2.1. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “Mikrofirmalar va kichik korxonalarni rivojlantirishni rag’batlantirish borasidagi qo’shimcha chora-tadbirlar to’g’risida”gi PF-3620-sonli Farmoni (2005 yil 20 iyun).

2.2. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “Tadbirkorlik sub’ekt-larini huquqiy himoya tizimini yanada takomillashtirish chora-tadbirlari to’g’risida”gi PF-3619-sonli Farmoni (2005 yil 14 iyun).

2.3. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “Tadbirkorlik sub’ekt-lari tomonidan taqdim etiladigan hisobot tizimini takomillashtirish va uni noqonuniy talab etganlik uchun javobgarlikni kuchaytirish to’g’risida”gi PQ-100-sonli Qarori (2005 yil 15 iyun).

3.1. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “O’zbekiston Respublikasining 2010 yilgi asosiy makroiqtisodiy ko’rsatkichlari prognozi va Davlat byudjeti parametrlari to’g’risida”gi PQ-1245-sonli Qarori (2009 yil 22 dekabr).

3.2.O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “O’zbekiston Respublikasining 2011 yilgi asosiy makroiqtisodiy ko’rsatkichlari prognozi va Davlat byudjeti parametrlari to’g’risida”gi PQ-1449-sonli Qarori (2010 yil 24 dekabr).

3.3. O’zbekiston Respublikasi Prezidentining “O’zbekiston Respublikasining 2011 yilgi asosiy makroiqtisodiy ko’rsatkichlari prognozi va Davlat byudjeti parametrlari to’g’risida”gi PQ-1675-sonli Qarori (2011 yil 30 dekabr).

4.1. Karimov I.A. Jahon moliyaviy - iqtisodiy inqirozi, O’zbekiston sharoitida uni bartaraf etishning yo’llari va choralari. –T.: “O’zbekiston”, 2009 y. -56 b.

4.2. Karimov I.A. Mamlakatimizni modernizatsiya qilish va yangilashni izchil davom ettirish-davr talabi. 2008 yilda mamlakatimizni ijtimoiy-iqtisodiy rivojlantirish yakunlari va 2009 yilga mo’ljallangan iqtisodiy dasturning eng muhim ustuvor yo’nalishlariga bag’ishlangan Vazirlar Mahkamasi majlisidagi ma’ruzasidan. Xalq so’zi gazetasi. 2009 yil 14 fevral.

4.3. Karimov I.A. “Asosiy vazifamiz-vatanimiz taraqqiyoti va halqimiz farovonligini yanada yuksaltirishdir” T. “O’zbekiston” 2010 yil. 80b

4.4.Karimov I.A. “2012 yil Vatanimiz taraqqiyotini yangi bosqichga ko’taradigan yil bo’ladi” –T.: “O’qituvchi”, 2012y.-272b.
5. Darsliklar

5.1. O’zbekiston Respublikasida chop etilgan

5.1.1.Vahobov A., Jo’raev A. Soliqlar va soliqqa tortish. Darslik. –T.: Sharq, 2009. – 526 b.

5.1.2. Vahobov A., Jumaev N., Burxanov U. Xalqaro moliya munosabatlari. –T.: Sharq, 2003. – 400 b.

5.1.3. Yahyoev Q.A. Soliqqa tortish nazariyasi va amaliyoti. –T.: Fan va texnologiyalar markazi, 2003. – 247 b.

5.1.4. O’lmasov A., Sharifxo’jaev M. Iqtisodiyot nazariyasi. –T.: Mehnat, 1995. – 527

5.1.5. Yo‘ldoshev A. Soliq va soliqqa tortish. – Toshkent: “Fan va texnologiya” 2007.-127

5.2.1. Finansi. /Pod red. L.A. Drobozinoy –M.: YuNITI, 2003. - 350 s.

5.2.2. Panskov V.G., Knyazev V.G. Nalogi i nalogooblojenie: Uchebnik dlya vuzov. –M.: MTsFER, 2003. – 336 s.

5.2.3. Chernik D.G. Nalogi. 4 izdanie –M.: Finansi i statistika, 2000. 430 s.

5.2.4. Yutkina T.F. Nalogi i nalogooblojenie: Uchebnik. 2-e izd., pererab. i dop. –M.: INFRA-M, 2002. – 576 s.
6. O’quv qo’llanmalar

6.1. O’zbekiston Respublikasida chop etilgan

6.1.1.Vaxobov A., Jamolov X. Soglasovanie mejbyudjetnix otnosheniy. –T.: TFI, 2002. – 238 s.

6.1.2.Vahobov A., Srojiddinova Z. O’zbekiston Respublikasining Davlat byudjeti. –T.: TMI, 2002. – 115 b.

6.1.3. Jo’raev A., Meyliev O., Safarov G’. Soliq nazariyasi -T.: TMI, 2004. - 210 b.

6.1.4. Zaynalov J.R. Soliqlar va soliqqa tortish. –S.: Samarqand kooperativ instituti, 2002. – 366 b.

6.1.5. Sobirov H.R. O’zbekistonning davlat moliyasi tarixi. –T.: “Ta’lim manbai” jamiyati, 2002. – 152 b.

6.1.6. Temur tuzuklari. –T.: Cho’lpon, 1991. – 127 b.

6.1.7. Haydarov N. Moliya. T.: Akademiya, 2001. 72 b.

6.1.8. Xvan L.B. Soliq huquqi. - T.: Konsauditinform, 2001. 432 b.
6.2. Rossiyada chop etilgan

6.2.1. Nalogi i nalogooblojenie. 2-e izd. /Pod. red. M.V. Romanovskogo, O.V. Vrublevskoy –SPb.: Piter, 2001. – 544 s.

6.2.2. Nalogi i nalogovoe pravo. /Pod red. A.V. Brizgalina. –M.: Analitika-Press, 1998. – 608 s.

6.2.3. Nalogi v usloviyax ekonomicheskoy integratsii. / V.S. Bard i dr. pod red. prof. V.S.Barda i L.P.Pavlovoy.–M.: KNORUS, 2004.–288 s.

6.2.4. Pushkareva V.M. Istoriya finansovoy misli i politiki nalogov. –M.: Finansi i statistika, 2003. – 256 s.
7. Ilmiy monografiyalar, maqolalar

7.1. O’zbekiston Respublikasida chop etilgan

7.1.1. Jo’raev A.S. Davlat byudjeti daromadlarini shakllantirishning samarali yo’llari. / Monografiya. “Fan” nashriyoti. 2004 y.

7.1.2. Malikov T.S. Soliqlar va soliqqa tortishning dolzarb masalalari. –T.: Akademiya, 2002. – 204 b.

7.1.3. Mamanazarov A. Soliq siyosati. –T: Moliya, 2003. – 148 b.

7.1.4. Toshmurodova B. Soliqlar vositasida iqtisodiyotni boshqarish mexanizmi. /Monografiya.–T.: “Yangi asr avlodi”, 2002.–127 b.

7.1.5. Abduraxmonov O. Soliq siyosati: dunyo tajribasi va O’zbekiston istiqboli. //Bozor, pul va kredit. – 2002. – № 5. B. 36.

7.1.6. Anoshkina V., Rudakova V. Nalogooblojenie resursov i imushchestva: realnost i protivorechiya //Ekonomicheskoe obozrenie. – 2002. – № 3. S. 3-9.

7.1.7. Jo’raev A. Daromad, byudjet va soliqlar. //Soliq to’lovchining jurnali. –2004. –№4 –B. 21–23.

7.1.8. Jo’raev T. Soliq siyosatini takomillashtirish yo’lida. //Toshkent haqiqati. – 2003 yil 24 sentyabr.

7.1.9. Soliq siyosatini takomillashtirishning asosiy yo’nalishlari va tamoyillari. //Soliqlar va bojxona xabarlari. –2002. – № 48.

7.1.10. Qodirov B. Bevosita va bilvosita soliqlar nisbatini optimallashtirish. //Bozor, pul va kredit. – 2002. – № 2. B. 45.
8. Gazeta va jurnallar

8.1. Xalq so’zi gazetasi. 2002-2012yil sonlari.

8.2. O’zbekiston iqtisodiy axborotnomasi jurnali 2008-2012 yil sonlari.

8.3. Bozor, pul va kredit jurnali 2008-2012 yil sonlari.

8.4. Soliq to’lovchi jurnali 2008-2012 yil sonlari.

8.5. Soliqlar va bojxona xabarlari gazetasi. 2008-2012 yil sonlari.

9.1. http://www.nalog.uz//

9.2. http://www.mf.uz//

9.3. http://www.cer.uz//

9.4. http://www. tfi.uz//

9.5. http://www.gov.uz//

“Soliqlar va soliqqa tortish” kafedrasi

“Soliq nazariyasi” fanidan

TAYANCH KONSPEKT

Kafedraning 2012 yil 1 iyundagi 19-sonli majlis bayonnomasi bilan tasdiqlangan.
“Soliqlar va soliqqa tortish” kafedrasi mudiri

____________ prof. A.Jo’rayev

Tuzuvchilar: dots. v.b. G’.Safarov

k.o’q. N.Yakubova

k.o’q. M.Usmanova