Evaluación Social
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El método Costo – Beneficio se aplica en aquellos casos en que tanto los costos como los beneficios pueden expresarse en términos monetarios. Existen distintos indicadores que pueden calcularse una vez conocidos y determinados los costos y los beneficios, entre ellos la razón beneficio costo, el periodo de recuperación del capital, el valor actual neto (VAN) y la tasa interna de retorno TIR. De estos lo más recomendable son él VAN y TIR.
Para la evaluación de la alternativa planteada en agua potable, se ha aplicado la metodología del Beneficio Costo. Identificando los beneficios tanto de la “Situación sin Proyecto” como de la “Situación con Proyecto”.
Los indicadores a utilizar serán él VAN y TIR. El Proyecto con la alternativa seleccionada tiene como VAN social S/. 4,136,403 y el TIR es 158.12%.
Más detalle Evaluación Económica se muestra en el Anexo N° 5
Sistema de alcantarillado
MÉTODO COSTO – EFECTIVIDAD
Como en el caso de los sistemas de alcantarillado, no es posible expresarse los beneficios del proyecto en términos monetarios, o bien el esfuerzo de hacerlo es demasiado grande como para justificarse el nivel de estudio de perfil, se aplica este método Costo - Efectividad, el cual determina que alternativa de proyecto logra los objetivos deseados al mínimo costo.
ÍNDICE COSTO EFECTIVIDAD
Para evaluar desde este punto de vista el proyecto se ha aplicado el método de costo anual equivalente. Este método consiste en expresar todos los costos del proyecto en términos de una cuota anual, cuyo valor actualizado es igual al VAC de los costos del proyecto. Para su cálculo se aplicó la siguiente fórmula:
ICE = VAC de inversión, O y M
Población Beneficiada
Donde:
ICE = Índice Costo Efectividad
VAC = Valor Actual de Costos a Precios Sociales
Tasa de Descuento: 14%
ICE total = ICE alcant + ICE tratam. agua servidas
ICE total : Índice Costo efectividad Total
ICE alcant: Índice Costo efectividad alcantarillado
ICE tratam aguas servidas. Índice Costo efectividad tratamiento aguas servidas
Con los valores hallados del Índice Costo Efectividad, se tiene que para las alternativas seleccionadas, la sumatoria de los Índices de Costo Efectividad de las redes de alcantarillado y la planta de tratamiento es de S/. 156.71 por habitante beneficiado.
Análisis de sensibilidad
Se efectúa el Análisis de sensibilidad de la rentabilidad del Proyecto (Para Agua Potable, Alcantarillado y Planta de Tratamiento); ante variaciones del costo de inversión, costos de operación y mantenimiento y reducción de los beneficios para agua potable, y ante variaciones del costo de inversión y costos de operación y mantenimiento para Alcantarillado y Planta de Tratamiento los que se presentan a continuación:
Agua potable
El análisis de sensibilidad significa construir escenarios de comportamiento de los indicadores de evaluación, en este caso VAN y TIR a precios sociales suponiendo modificaciones de las variables que pueden afectar los beneficios o costos del proyecto tales como:
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Costos de inversión
-
Costo de operación y mantenimiento.
-
Beneficios.
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Incrementando el Costo de Inversión hasta el 500% su VANS y TIR varia en:
% Variación Costos Inversión
|
VANS
|
TIR
|
0,0%
|
4.101.650
|
157,2%
|
50,0%
|
3.666.451
|
83,1%
|
100,0%
|
3.231.251
|
55,4%
|
200,0%
|
2.360.853
|
32,7%
|
250,0%
|
1.925.653
|
26,9%
|
300,0%
|
1.490.454
|
22,7%
|
350,0%
|
1.055.254
|
19,5%
|
400,0%
|
620.055
|
16,9%
|
500,0%
|
-250.344
|
13,0%
|
Como se observa en el grafico anterior el proyecto no soporta incremento mayor al 472% en sus costos de inversión.
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Incrementando los Costo de Operación y Mantenimiento hasta el 200% su VANS y TIR varia en:
% Variación Costos O y M
|
VANS
|
TIR
|
0%
|
3.071.189
|
84,9%
|
50%
|
2.276.978
|
56,4%
|
100%
|
1.482.767
|
37,3%
|
150%
|
688.557
|
23,5%
|
200%
|
-105.654
|
12,7%
|
Como se observa en el grafico anterior el proyecto no soporta incremento mayor al 194% en sus costos de Operación y Mantenimiento.
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Disminuyendo los Beneficios hasta en un 90% su VANS y TIR varia en:
%Variación beneficios
|
VANS
|
TIR
|
0,0%
|
4.101.650
|
157,2%
|
-30,0%
|
2.764.605
|
99,6%
|
-40,0%
|
2.318.923
|
82,7%
|
-50,0%
|
1.873.241
|
67,0%
|
-60,0%
|
1.427.559
|
52,7%
|
-70,0%
|
981.877
|
39,7%
|
-80,0%
|
536.195
|
27,7%
|
-90,0%
|
90.513
|
16,4%
|
-100,0%
|
-355.168
|
3,7%
|
Como se observa en el grafico anterior el proyecto no soporta una disminución mayor a 93% en sus beneficios.
Alcantarillado
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Incrementando los costos de inversión hasta en un 300%, se obtiene los siguientes ratio C/E.
%Variación Costos de Inversión
|
C/E (S/./poblador)
|
Línea de corte (S/. / poblador)
|
0%
|
216
|
857,5
|
50%
|
323
|
857,5
|
100%
|
431
|
857,5
|
150%
|
539
|
857,5
|
200%
|
647
|
857,5
|
250%
|
755
|
857,5
|
300%
|
862
|
857,5
|
350%
|
970
|
857,5
|
300%
|
862
|
857,5
|
300%
|
862
|
857,5
|
Como se observa en el siguiente grafico, con el incremento en los costos de inversión en un 298%, la recta de costos de inversión se intersecta con la línea de corte., siendo este el limite máximo a poder invertir.
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Incrementando los costos de inversión de la Planta de tratamiento hasta en un 160%, se obtiene los siguientes ratio C/E.
%Variación Costos de Inversión
|
C/E (S/./poblador)
|
Línea de corte (S/. / poblador)
|
0%
|
60
|
315
|
411%
|
326
|
315
|
100%
|
125
|
315
|
150%
|
157
|
315
|
200%
|
189
|
315
|
250%
|
222
|
315
|
300%
|
254
|
315
|
350%
|
287
|
315
|
400%
|
319
|
315
|
450%
|
352
|
315
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Como se observa en el anterior grafico, con el incremento en los costos de inversión en un 394%, la recta de costos de inversión se intersecta con la línea de corte., siendo este el limite máximo a poder invertir.
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