Ana səhifə

Yabanci para pozisyonuna iLİŞKİn biLGİ formu ek : 2


Yüklə 47.89 Kb.
tarix24.06.2016
ölçüsü47.89 Kb.
YABANCI PARA POZİSYONUNA İLİŞKİN BİLGİ FORMU EK : 2




USD TL KARŞILIĞI

EURO TL KARŞILIĞI

DİĞER DÖVİZ TL KARŞILIĞI

1 - AKTİF (VARLIKLAR) YABANCI PARA TOPLAMI










1. Kasa










2. Bankalar










3. Menkul Kıymetler










4. Kısa Vadeli Ticari Alacaklar










5. Uzun Vadeli Ticari Alacaklar










6. Kısa Vadeli Verilen Sipariş Avansları










7. Ortaklardan, İştiraklerden Ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar










8. Diğer Döviz Alacakları










II - PASİF (KAYNAKLAR) YABANCI PARA TOPLAMI










1. Kısa Vadeli Mali Borçlar










1.1. Kısa Vadeli Banka Kredileri










1.2. Diğer Kısa Vadeli Mali Borçlar










2. Uzun Vadeli Mali Borçlar










2.1. Uzun Vadeli Banka Kredileri










2.2. Diğer Uzun Vadeli Mali Borçlar










3. Kısa Vadeli Ticari Borçlar










4. Uzun Vadeli Ticari Borçlar










5. Kısa Vadeli Alınan Sipariş Avansları










6. Ortaklara, İştiraklere Ve Bağlı Ortaklıklara Borçlar










7. Diğer Döviz Borçları










III - NET BİLANÇO İÇİ YABANCI PARA POZİSYONU (I-II)










IV - BİLANÇO DIŞI TÜREV ENSTRÜMANLARI NET POZİSYONU










1. Bilanço Dışı Türev Enstrümanları (+)










2. Bilanço Dışı Türev Enstrümanları (-)










V - NET YABANCI PARA POZİSYONU (lll+IV)













Yabancı Para Pozisyonuna İlişkin Bilgi Formunun Doldurulmasında Dikkat Edilecek Hususlar

  1. Bu tablo, bütün kurumlar vergisi mükelleflerince doldurulacaktır.

  2. Formda yer alan her bir hesap bölümüne, bilançoda yer alan bu hesaba ilişkin döviz ve dövize endeksli tutarların Türk Lirası karşılığı toplam tutarı yazılacaktır.

  3. Aktif (Varlıklar) Yabancı Para Toplamı bölümü hesaplar itibarıyla aşağıdaki şekilde doldurulacaktır.

- "Kasa" bölümüne; "100 Kasa" ve "101 Alınan Çekler" hesaplarında bulunan yabancı paralar ile yabancı
para üzerinden alınan çeklerin toplam tutarı yazılacaktır.

  • "Bankalar" bölümüne; "102 Bankalar" hesabında bulunan toplam yabancı para tutarı yazılacaktır.

  • "Menkul Kıymetler" bölümüne, "110 Hisse Senetleri", "111 Özel Kesim Tahvil, Senet ve Bonoları" ve "112 Kamu Kesimi Tahvil, Senet ve Bonoları" hesaplarında bulunan,

  • " Kısa Vadeli Ticari Alacaklar" bölümüne; "120 Alıcılar", "121 Alacak Senetleri", "126 Verilen Depozito ve Teminatlar", "128 Şüpheli Ticari Alacaklar" ve " 129 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı.(-)" hesaplarında bulunan,

  • "Uzun Vadeli Ticari Alacaklar" bölümüne; "220 Alıcılar", "221 Alacak Senetleri", "226 Verilen Depozito ve Teminatlar", "228 Şüpheli Ticari Alacaklar" ve "229 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-)" hesaplarında bulunan,

- "Kısa Vadeli Verilen Sipariş Avansları" bölümüne; "159 Verilen Sipariş Avansları" hesabında bulunan,

- "Ortaklardan, İştiraklerden ve Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar" bölümüne; "131 Ortaklardan Alacaklar", "132 İştiraklerden


Alacaklar" ve "133 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar" hesapları ile "231 Ortaklardan Alacaklar", "232 İştiraklerden Alacaklar"
ve "233 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar" hesaplarında bulunan

Döviz ve dövize endeksli değerlerin toplam Türk Lirası karşılığı yazılacaktır.

- "Diğer Döviz Alacakları" bölümüne, yukarıda belirtilen aktif hesaplarından herhangi birinde sınıflandırılmayan diğer kısa
ve uzun vadeli yabancı para cinsinden alacakların toplam tutarı yazılacaktır.

4- Pasif (Kaynaklar) Yabancı Para Toplamı bölümü hesaplar itibarıyla aşağıdaki şekilde doldurulacaktır.

- "Kısa Vadeli Banka Kredileri" bölümüne; "300 Banka Kredileri" ve "303 Uzun Vadeli Kredilerin Anapara
Taksitleri ve Faizleri" hesaplarında bulunan,

- "Diğer Kısa Vadeli Mali Borçlar" bölümüne; "301 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar", "304 Tahvil Anapara Borç Taksit ve Faizleri", "305 Çıkarılmış Bonolar ve Senetler", "306 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler", ve "309 Diğer Mali Borçlar" hesaplarında bulunan,

- "Uzun Vadeli Banka Kredileri" bölümüne; "400 Banka Kredileri" hesabında bulunan,

- "Diğer Uzun Vadeli Mali Borçlar" bölümüne; "401 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar", "405 Çıkarılmış Tahviller",


"407 Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler" ve "409 Diğer Mali Borçlar" hesaplarında bulunan,

- "Kısa Vadeli Ticari Borçlar" bölümüne; "320 Satıcılar", "321 Borç Senetleri", "326 Alınan Depozito ve Teminatlar" ve


"103 Verilen Çekler" hesaplarında bulunan,

- "Uzun Vadeli Ticari Borçlar" bölümüne; "420 Satıcılar", "421 Borç Senetleri" ve "426 Alınan Depozito ve Teminatlar"


hesaplarında bulunan,

- "Kısa Vadeli Alınan Sipariş Avansları" bölümüne; "340 Alınan Sipariş Avansları" hesabında bulunan,

- "Ortaklara, İştiraklere ve Bağlı Ortaklıklara Borçlar" bölümüne; "331 Ortaklara Borçlar", "332 İştiraklere Borçlar" ve "333
Bağlı Ortaklıklara Borçlar" hesapları ile "431 Ortaklara Borçlar", "432 İştiraklere Borçlar" ve "433 Bağlı Ortaklıklara Borçlar"
hesaplarında bulunan

Döviz ve dövize endeksli değerlerin toplam Türk Lirası karşılığı yazılacaktır.

- "Diğer Döviz Borçlan" bölümüne; yukarıda belirtilen pasif hesaplarından herhangi birinde sınıflandırılamayan diğer kısa ve
uzun vadeli yabancı para cinsinden borçların toplam tutarı yazılacaktır.

5- "Bilanço Dışı Türev Enstrümanları Net Pozisyonu" bölümünde; forward, futures, swap ve opsiyon gibi türev işlemleri


nedeniyle oluşacak döviz alım taahhütlerinin toplamı bu bölümün (+), satım taahhütleri toplamı ise (-) kısmında gösterilecektir.



Verilənlər bazası müəlliflik hüququ ilə müdafiə olunur ©atelim.com 2016
rəhbərliyinə müraciət