CASO Nº 7
EMPRESA : SOCIEDAD CORDILLERA NAHUELBUTA LTDA.
GIRO : COMERCIO
AÑO COMERCIAL : 2006
DOMICILIO : SANTIAGO
Por intermedio de su representante legal al 31-12-2006, proporciona la siguiente información:
I.- Socios que conforman la Sociedad:
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Sr. Clemente Silva C. , 20% de participación
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Sociedad Santiago Ltda.. , 80% de participación
II.- Remanente de FUT al 31-12-2005 :
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1
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Utilidad neta generada por la sociedad, año 2004c/c tasa 17%................................................................................................
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$ 8.500.000
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2
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Utilidad neta año 2004 s/c.............................................................
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270.000
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3
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Utilidad neta generada por la sociedad, año 2005, c/c, tasa 17%...................................................................................................
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12.000.000
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4
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Utilidad neta sin crédito año 2005 ................................................
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1.500.000
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5
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Impuesto de Primera Categoría A.T. 2006....................................
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$ 6.200.000
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Total remanente de FUT al 31-12-2005.........................................
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$ 28.470.000
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III.- Determinación de la Renta Líquida Imponible de Primera Categoría al 31-12-2006:
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Pérdida según Balance al 31-12-2006........................................
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( $ 2.800.000)
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Se agregan:
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1
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Gastos no documentados pagados y reajustados...................
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600.000
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2
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Crédito Sence reajustados..........................................................
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420.000
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| Deducciones:
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1
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Dividendos percibidos S.A. Chilena afecto a impuesto Global Complementario , en las siguientes fechas :
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15-07-2006, c/c tasa 17% e incremento...............................
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24-09-2006, c/c tasa 10% e incremento ..............................
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( 4.000.000)
(25.000.000)
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TOTAL PÉRDIDA TRIBUTARIA DETERMINADA AL 31-12-2006………………………………………………...............................
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($30.780.000)
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IV.- Los socios durante el año 2006, efectuaron retiros actualizados por:
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1
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Sr. Clemente Silva C…...............................................................
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$ 2.500.000
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2
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Sociedad Santiago Ltda.. ..........................................................
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$ 5.500.000
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V.- El Impuesto de Primera Categoría A.T. 2006, fue pagado en el mes de abril de 2006, de acuerdo al siguiente detalle:
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1
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Donación con Fines Culturales …...............................
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$ 830.000
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2
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Pagos provisionales mensuales.. ...............................
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$ 5.370.000
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SE PIDE :
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Determinar el monto del Pago Provisional por Utilidades Absorbidas según Art. 31 N° 3, LIR al 31-12-2006.
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Confeccionar Registro FUT al 31-12-2006.
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Confeccionar recuadro Nº 7, del Form. 22 A.T. 2007.
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