Apuntes del libro fut y funt

CASO Nº 4

ANTECEDENTES

• 
  Srta. Gabriela Navarro C. , 30% participación
  
• 
  Sociedad El Valle Ltda. , 70% participación
  

2. 
   El representante legal al 31-12-2006, informa los siguientes antecedentes contables y tributarios:
   

1	Pérdida Tributaria-2005 .........................................................	( $ 12.000.000)
2	Gastos Rechazados-2005, otorgándose crédito de Primera Categoría tasa 17%, sin derecho a devolución ................	( $ 700.000)
3	Retiro Presunto por uso y goce de bienes ..........................	( $ 690.000)
	Total remanente de FUT, negativo al 31-12-2005.................	( $ 13.390.000) ==========

*	Resultado del Ejercicio según Balance al 31-12-2006........	$ 32.000.000
	Se agregan:
1	Gastos no documentados, pagados y reajustados ..........	125.000
2	Mermas de inventario al 31-12-2006......................................	3.600.000
3	Donación don Fines Culturales, materializada en día 25-08-2006, en dinero, cumple requisitos legales para ser utilizada como crédito .....$ 1.100.000.- x 1,000 $ 1.100.000 x 50% $ 550.000, (Tope 2% de R.L.I. al 31-12-2006 ; 4,5% R.L.I).............	-------x--------
	Deducciones:
1	Dividendo S.A. Chilena, abierta, Agosto-2006, afecto a impuesto Global complementario con crédito Primera Categoría tasa 15% ,incremento ..........................................	(6.300.000)
2	Dividendo S.A. extranjera, percibido el día 16-08-2006, US$ 10.000,00, T/C $ 541,87……….. $ 5.418.700.-, Inversión amparada en normativa del artículo 41 A de la L.I.R., dicha renta se afecto en el país de origen, con tasa del 28 %....................................................................................	-------x--------
	Sub-Total R.L.I. Primera Categoría al 31-12-2006..............	$ 29.425.000 ============

• 
  Gastos de combustible automóvil, socia Srta. Gabriela Navarro, Junio-2006 ..................... $ 100.000.-
  

1	ROL 500-1Propietario desde el año 1980, Avalúo fiscal al 01-01-2007.............................................................................................	$ 29.000.000
2	Las contribuciones de bienes raíces del año 2006, fueron canceladas en los respectivos plazos legales, valor actualizado al 31-12-2006..............................................................	$ 413.000

1	Srta. Gabriela Navarro ..............................................	$ 12.000.000
2	Sociedad El Valle Ltda. .............................................	$ 18.000.000

• 
  Confeccionar Registro FUT al 31-12-2006.
  

• 
  Confeccionar recuadro Nº 7, del Form. 22 A.T. 2007.